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重磅|供應鏈金融暴雷引國家監管,“蘿卜章”橫飛,確權難難在哪里?

時間: 2019-07-17 10:00:53 來源:   網友評論 0
  • 《貿易金融》記者16日獲悉,近日銀保監會向各大銀行、保險公司下發《中國銀保監會辦公廳關于推動供應鏈金融服務實體經濟的指導意見》(以下簡稱《意見》)。


《貿易金融》記者張藝妍


《貿易金融》記者16日獲悉,近日銀保監會向各大銀行、保險公司下發《中國銀保監會辦公廳關于推動供應鏈金融服務實體經濟的指導意見》(以下簡稱《意見》)。


《意見》要求,銀行保險機構應依托供應鏈核心企業,基于核心企業與上下游鏈條企業之間的真實交易,整合物流、信息流、資金流等各類信息,為供應鏈上下游鏈條企業提供融資、結算、現金管理等一攬子綜合金融服務。


多方面加強風控


《意見》指出,銀行保險機構在開展供應鏈金融業務時應堅持四大基本原則:堅持精準金融服務,以市場需求為導向,重點支持符合國家產業政策方向、主業集中于實體經濟、技術先進、有市場競爭力的產業鏈鏈條企業;堅持交易背景真實,嚴防虛假交易、虛構融資、非法獲利現象;堅持交易信息可得,確保直接獲取第一手的原始交易信息和數據;堅持全面管控風險,既要關注核心企業的風險變化,也要監測上下游鏈條企業的風險。


在加強供應鏈金融風險管控方面,文件做出以下五方面要求:


加強總體風險管控。銀行業金融機構應建立健全面向供應鏈金融全鏈條的風險控制體系,根據供應鏈金融業務特點,提高事前、事中、事后各個環節的風險管理針對性和有效性,確保資金流向實體經濟。


加強核心企業風險管控。銀行業金融機構應加強對核心企業經營狀況、核心企業與上下游鏈條企業交易情況的監控,分析供應鏈歷史交易記錄,加強對物流、信息流、資金流和第三方數據等信息的跟蹤管理。


加強真實性審查。銀行業金融機構在開展供應鏈融資業務時,應對交易真實性和合理性進行盡職審核與專業判斷。鼓勵銀行保險機構將物聯網、區塊鏈等新技術嵌入交易環節,運用移動感知視頻、電子圍欄、衛星定位、無線射頻識別等技術,對物流及庫存商品實施遠程監測,提升智能風控水平。


加強合規管理。銀行保險機構應加強供應鏈金融業務的合規管理,切實按照回歸本源、專注主業的要求,合規審慎開展業務創新,禁止借金融創新之名違法違規展業或變相開辦未經許可的業務。不得借供應鏈金融之名搭建提供撮合和報價等中介服務的多邊資產交易平臺。


加強信息科技系統建設。


此外,《意見》還指出要規范創新供應鏈金融業務模式,完善供應鏈金融業務管理體系和優化供應鏈金融發展的外部環境。


供應鏈融資“連環炸”,都是蘿卜章惹的禍嗎?


此次《意見》的發布,從多個角度加強供應鏈風險管控,不得不說這是最近供應鏈金融業務出現“連環炸”所引發的。


2019年7月以來,供應鏈金融業務爆雷事件頻頻發生。應收賬款融資被喬裝打扮之后,似乎是被埋好的地雷,爆不爆只是時間問題。


最先引起市場關注的是諾亞財富34億踩雷承興國際。京東集團就承興事件做出情況說明,廣東承興控股集團有限公司是京東的普通供應商,在京東有一定的業務。在京東毫不知情的情況下,承興涉嫌偽造與京東等公司的合同進行詐騙。就此,京東也已經向當地公安機關報案。


京東還稱,上海歌斐資產管理有限公司在被詐騙的過程中至始至終沒有通過任何方式和京東進行合同真實性的驗證,暴露了其自身在合規和風險管控上存在重大缺陷,就歌斐被詐騙一事,京東已積極配合警方進行調查。


無獨有偶,中原證券2.4億資管踩雷福建閩興醫藥的應收賬款也在逐漸發酵。


據記者了解,福建醫科大學協和醫院(以下簡稱:福建協和)的工作人員表示,福建協和自2016年到2019年5月向閩興醫藥采購總額僅一百多萬元,不存在高達上億元的應收賬款。


工作人員還表示,閩興醫藥存在有偽造醫院印章的行為自行虛構材料和應收賬款等,騙取信托公司款項,構成了合同詐騙罪。院方已就偽造公章事宜向福州市公安局鼓樓分局報案,并且已經正式立案。


成功規避掉兩顆“大雷”的經濟學家、中閱資本總經理孫建波表示,風控的每一個環節,都不能將就。一旦將就,就有可能導致全鏈條的失敗。風控,就是要死板。

來源:經濟學家、中閱資本總經理孫建波的微博


來源:孫建波談爆雷

 

業內人士普遍認為風險點出在簽約合同上,北京某保理公司負責人表示,之所以會出現虛假公章,虛開發票,虛假合同,大概率問題出在沒有面簽上,面簽即金融機構的核保核簽,“一直都要求兩人在現場,拍照或者錄像,這也是金融機構用章前述合同的基本原則。但金融機構為什么不核保核簽,大概率是金融機構工作人員疏忽導致未有發現公章造假。”


另外不難發現,這兩個案例的應收賬款造假都涉及到“蘿卜章”,廣東誠公律師事務所合伙人、律師邢君對記者表示,“蘿卜章”這個問題是中國的一個難題,公章是在公安機關備案的,核對公章則要去公安部門進行認定或者鑒定。如果這個公章是偽造的,律師沒有辦法去核查這個公章的真實性,他只能夠根據基礎合同去判斷交易背景,比如說轉賬流水、價格等一些交易的共性,債權轉讓通知程序是否完備等等。


供應鏈融資確權難?金融法律行業資深人士這么說


供應鏈金融存在的風險點是多方面的,其中重要的一個風險點是供應鏈過程中產生的應付賬款、存單質押等可能是不真實的,一般都需要確權。


對于應收賬款確權問題,廣東誠公律師事務所合伙人、律師邢君對記者表示近期投資者維權事件在不斷的發酵升級。供應鏈金融的熱點核心問題就在于應收賬款真實性和確權難題。


在應收賬款真實性的核查過程中,涉及到律師的盡職調查和會計師的財務審查環節,這是法律規定的第三方中介,即需要一個中立客觀的第三方去核查其真實、合法有效性。

他分析道,關于應收賬款的舞弊手段,其實是多樣性的,借款人和債務人之間都可以進行虛構。因此,在這里我們需要關注四個環節。


第一,盡調應收賬款的基礎背景,也就是交易基礎真實性。


第二個就是要確認這個應收賬款交易公允性。這就是要與市場價格相比,要說明這個交易價格的公允性,不存在的一些利益沖突、利益輸送以及關聯交易的情況。


第三個方面就是要充分的核查并披露關聯的關系,也就是核查原始權益人與債務人的關聯關系。


最后一個方面,就是要明確債權轉讓通知的相關安排,也就是說確認債權轉讓。這也是履行合同法的一系列相應的程序。而且債權轉讓方面是否已經履行完畢,權利轉讓手續是否完備,律師應該對債權轉讓的有效性來發表明確的意見。


在談到未來應收賬款融資確權的問題,邢君表示,以后供應鏈融資監管方面,可以再細化相關的一些規定,比如說明確律師的相應職責等等。

 

另外,隨著金融科技的發展,區塊鏈或許能解決應收賬款憑證真實性的問題。例如,核心企業方面的應收賬款等憑證可在區塊鏈系統上進行簽發,憑證中擁有數字簽名,且所有的相關參與方都可以在系統上進行驗證。這樣一來,所有的憑證都會有核心企業的背書,其他主體無法偽造。




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本文來源: 作者: (責任編輯:七夕)
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